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缺成本发票怎么解决

作者:admin  发表时间:2018-07-26 点击:

 
  这几天连续接到一些小微企业老板的电话,询问自己的企业因为成本、费用发票不够所以账面上产生了很高的利润,缺成本发票怎么解决?要预缴第四季度的企业所得税,问到底要怎么办?而且马上又要面临税务的企业所得税汇算清缴,这可怎么办呀?
 
  到底有没有办法呢?
 
  当然有!
 
  今天小编就来说说与此相关的问题,请睁大眼睛看好了,记住了,这对企业很关键!流行的说法是“重要的事情说三遍”,而小编可能只说这一次哟。
 
  先来说说企业日常经营中常会碰到的一种情况。我们以2017年度为例。
 
  如果你的企业在2017年度实际发生了与经营相关的成本和费用,但是由于种种原因而未能及时取得有效凭证(如发票),企业在预缴季度所得税时,可以暂按账面已经发生金额的进行核算,但是在2017年度企业所得税汇算清缴时,应该补充提供这些季度所得税预缴时缺少的成本、费用的有效凭证。
缺成本发票怎么解决
 
  真的可以这么操作吗?
 
  这样操作合规吗?
 
  不会有问题吗?
 
  当然没问题!
 
  《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)中,关于企业提供有效凭证时间问题作了如下规定:
 
  ”企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。“
 
  怎么样?
 
  有理有据,有规可依。有没有一种幸福来得太突然的感觉?
 
  但是别高兴得太早,请各位看清楚,上述账务操作的前提是“相关的成本和费用一定要是实际发生”,这是一切账务处理的基础。离开这个基础,一切免谈!


  
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